Hoje
Precisa de você
Este mês
Vem por aí
Anúncios × vendas da App Store
Pelo mês da venda. O repasse da Apple chega cerca de um mês e meio depois.
Meus impostos
—
IVA das compras no exterior · o ano inteiro
Próximos prazos
Antes de declarar
Para preencher no ELSTER
Mein ELSTER → Umsatzsteuer-Voranmeldung. Clique no valor para copiar.
Como esse número é calculado
a conta linha a linha e quanto separar
Quanto separar
Relatório trimestral da UE (ZM)
Serviços prestados a empresas de outros países da UE — o dinheiro da Apple Irlanda entra aqui, uma linha por número de IVA do cliente. Entregue no Mein ELSTER → Zusammenfassende Meldung até o dia 25, e o prazo NÃO ganha a prorrogação da UStVA.
Tarefas
Declarações, cadastros pendentes e o que você anotar
Documentos
Cartas do Finanzamt, BZSt, Gewerbeamt, IHK, VBG e Agentur für Arbeit
Seguro-desemprego
Arbeitslosengeld I e a renda do negócio, mês a mês
Renda do negócio para a Agentur
Regime de caixa: o mês em que o dinheiro entrou ou saiu. Conta o que já foi revisado, mesmo antes de lançar.
Como a Agentur calcula
- Receitas do mês — repasses da Apple, faturas a clientes.
- Menos as despesas — 30% das receitas sem comprovar, ou as despesas reais quando forem maiores (anúncios, ferramentas). O sistema usa o maior.
- Menos 165 € livres por mês.
- O que sobrar é descontado do seguro daquele mês.
§ 155 SGB III · Merkblatt „Nebeneinkommen“ der Bundesagentur für Arbeit
Regras que valem todo mês
- Menos de 15 horas por semana no negócio. Com 15 ou mais, você deixa de contar como desempregado.
- Mês com receita: informe a Agentur em eServices → „Veränderung mitteilen“ → „Erklärung zur selbständigen Tätigkeit“. As tarefas aparecem sozinhas em Prazos.
- O seguro não paga imposto, mas sobe a alíquota do resto na declaração conjunta (Progressionsvorbehalt).
- A Agentur foi informada da Gewerbe — confirmado em 08/10/2026.
Agendamentos
Links, disponibilidade e reservas da WeMinds e Wandelstein.
Reservas
As duas marcas no mesmo calendário, sem misturar cada link público.
| Quando | Convidado | Reunião | Marca | Status |
|---|
Nenhuma reserva aqui.
Quando alguém escolher um horário, ele aparece nesta lista.
Tipos de reunião
Cada tipo mantém sua marca, regras e link público.
Crie o primeiro link de agendamento.
Disponibilidade
Os links das duas marcas usam estes horários.
Exceções
Feche um dia ou abra um horário diferente.
Novo tipo de reunião
Receitas
Tudo o que entrou no negócio: faturas e repasses da Apple
Entradas
Clique para abrir. "Falta lançar" ainda não conta na declaração anual. Os arquivos também estão na pasta Wandelstein → Receitas.
Faturas
Rechnungen
Orçamentos
Angebote — a proposta que vira fatura
Finanças
Quanto o negócio custa por mês, o que é fixo e o que vem pela frente
Gasto por mês
Real até hoje · previsão a partir daqui
Próximas cobranças
Anúncios × vendas da App Store
Quanto cada euro de anúncio trouxe de volta, pelo mês da venda.
Assinaturas
Clique numa linha para editar, ver o histórico ou subir a fatura.
Para onde foi o dinheiro
Gastos sem assinatura
Últimos 12 meses. Se repete, vire assinatura para entrar na previsão.
Retorno
ROI real: tudo o que o negócio gasta contra o que a Apple paga, em caixa
Comprovantes
Toda nota do negócio, mês a mês
Conferir comprovante
O que está aqui é sugestão da leitura automática — você decide
O documento
Quem emitiu
Valores
Onde isso entra na declaração
Cobrança
Quem está devendo, e o que fazer a respeito
Juros de mora: seu direito, e como cobrar
O primeiro aviso não precisa ser formal: uma lembrança cordial costuma resolver e preserva a relação.
Cobranças emitidas
Cada cobrança emitida é um documento próprio (série MA-), congelado como qualquer outro. Baixe o PDF e envie ao cliente.
Banco
Importe o extrato e o sistema casa os pagamentos com as faturas
Declaração anual
Tudo que entrou e saiu no ano, no formato que o Finanzamt pede
Entrou
Saiu
Imposto de renda estimado
Estimativa, não cálculo oficial. Serve para você separar dinheiro, não para declarar.
Mês a mês
O negócio está de pé? Sem esperar o ano fechar.
Bens
Compras caras que o desconto tem que ser espalhado por anos
Por que esta lista existe e o que entra nela
Duas exceções que provavelmente cobrem quase tudo que você compra: até 800 € líquidos desconta de uma vez, e computador, celular, monitor e software podem ser tratados como se durassem 1 ano — ou seja, também de uma vez, independente do preço.
Novo bem
Clientes
O país e o tipo do cliente decidem o imposto
Novo cliente
Minha empresa
Os dados que vão em toda fatura
Cópia de segurança
Baixa TUDO que está no banco (empresa, clientes, documentos, comprovantes, lançamentos) num arquivo JSON, com a lista dos arquivos originais e seus hashes. Guarde fora da Cloudflare — os prazos de guarda são de 8 a 10 anos, e um arquivo fiscal não pode depender de uma única conta numa única nuvem.
Alertas por e-mail
Um resumo por e-mail quando houver novidade: prazo chegando ou vencido, comprovante esperando lançamento, receita lançada, documento novo, fatura de assinatura faltando e o fechamento do mês. Sem novidade, não sai e-mail.
Carregando…
Modelo da fatura
Os três levam exatamente os mesmos campos que a lei exige — muda só o desenho. Clique para escolher.
Nova fatura
Rascunho — ainda não consome numeração
Cliente
Itens
Texto de abertura
Fatura
Como funciona o imposto aqui
O seu caso, com os seus números — atualizado em 08/10/2026
O seu caso em uma tela
- A empresa
- Empresa individual Wandelstein, em Mannheim, aberta em 01/08/2026 como atividade paralela ao emprego (menos de 15 h por semana, sem funcionários). Cobre a consultoria E os apps. Einzelunternehmen · Nebenerwerb
- Os números
- Número fiscal 38349/27292 (Finanzamt Mannheim-Stadt) e número de IVA europeu DE465317305, válido desde 24/09/2026. Steuernummer · USt-IdNr.
- Regime de IVA
- Simplificado: foi o que o questionário fiscal de 08/06/2026 escolheu (e você lembra de ter repetido no de 25/08), e é como este sistema calcula desde 08/10/2026. A confirmação está nas tarefas. Kleinunternehmer § 19 UStG
- Lucro
- Apurado em regime de caixa (EÜR) e somado à renda do casal na declaração conjunta de imposto de renda com o Thiago — Steuernummer 38349/27283. Zusammenveranlagung · § 4 Abs. 3 EStG
- Seguro-desemprego
- Arbeitslosengeld I de 01/08/2026 a 30/05/2027 (1.393,20 € por mês). A Agentur sabe da Gewerbe; o negócio fica abaixo de 15 h por semana e a renda de cada mês com receita é informada. Veja a aba "Seguro-desemprego". Arbeitslosengeld · Nebeneinkommen § 155 SGB III
- Quem ajuda
- Para o negócio, o Finanzamt Mannheim-Stadt (0621 292-3757) ou um Steuerberater. A Vialto cuida da parte do BASF e não atende o negócio. Steuerberater
Os impostos que te alcançam
IVA nas suas vendas: você não cobra Umsatzsteuer · § 19 UStG
No regime simplificado a fatura sai sem IVA, com uma frase obrigatória dizendo por quê (o sistema põe sozinho). Em troca, o IVA que você paga nas compras não volta: ele é parte do custo.
Sem IVA cobrado, não há o que repassar: nada a separar por esse lado.
IVA das compras no exterior: este você paga § 13b UStG
Google Workspace, Apple Ads (as entidades fora da Irlanda), Cloudflare: as notas vêm sem imposto, porque o fornecedor não está na Alemanha, e a lei passa a obrigação para quem compra. Você declara 19% sobre essas compras e, no regime simplificado, não desconta.
Apure essas compras conforme a periodicidade informada pelo Finanzamt e cadastrada em “Minha empresa”. Consulte os prazos ativos em “Tarefas”.
Imposto de renda, uma vez por ano Einkommensteuer · Anlage EÜR · Anlage G
Incide sobre o lucro do negócio, que soma com a renda do casal na declaração conjunta. Como entra no topo, é tributado na faixa mais alta — e o seguro-desemprego, que não paga imposto, sobe essa faixa. Daí a reserva de ~30%. Um prejuízo faz o caminho inverso: reduz o imposto do casal.
2026 vai até 02/08/2027 se você mesmo entregar, ou até 29/02/2028 com Steuerberater.
Imposto municipal sobre o negócio Gewerbesteuer
Só existe acima de 24.500 € de lucro por ano (em Mannheim, 430% sobre a base), e boa parte volta como desconto no imposto de renda. Abaixo disso, nem a declaração é obrigatória, a menos que o Finanzamt peça.
As armadilhas do seu caso
O dinheiro da Apple é receita, mas não é venda alemã
Quem vende o app ao consumidor é a Apple Irlanda; você presta um serviço para a Apple. Por isso o repasse entra sem IVA alemão e não conta para o limite do regime simplificado (a confirmar com o Finanzamt) — mas é receita do negócio na declaração anual. Suba o relatório de pagamento de cada mês em Comprovantes, como receita.
Confirmado pelo Tribunal de Justiça da UE em outubro de 2025 (C-101/24).
Quem não tem o seu número de IVA te cobra como consumidor
TikTok, Sentry e a Apple Irlanda (no Apple Ads) estão cobrando 19% de IVA alemão porque o seu cadastro neles não tem a USt-IdNr. A nota fica errada e o imposto vira custo. Cadastrar o número resolve daqui para frente — está nas tarefas.
O regime simplificado tem limite e tem saída
Vale enquanto o faturamento tributável na Alemanha ficar em até 25.000 € no ano anterior e 100.000 € no corrente (passou de 100.000 €, sai na hora). Dá para renunciar por vontade própria: aí você cobra 19% de clientes alemães, recupera o IVA de todas as compras e declara todo trimestre, mais o relatório de vendas à UE — e a escolha prende por 5 anos.
É decisão para tomar com um Steuerberater, com os números do ano na mão.
Regras de convivência com o fisco alemão
- Fatura contabilizada não se edita nem se apaga. Errou? Emite um cancelamento e faz uma nova. Este sistema impede a alteração no próprio banco de dados — não por rigidez, mas porque a lei (GoBD) exige.
- A numeração não pode ter buracos. É a primeira coisa que um fiscal procura. Por isso o número só é atribuído quando você contabiliza, nunca no rascunho.
- Toda fatura precisa dizer quando o serviço foi prestado, não só quando foi emitida. É o campo mais esquecido da Alemanha, e sem ele o cliente pode perder o direito ao desconto — e devolver sua nota.
- Guarde tudo por 8 a 10 anos. Faturas 8; o resto 10. O arquivo digital vale, desde que o original não seja alterado.
- Separe o imposto assim que o dinheiro entra. Uma segunda conta resolve: ~30% do lucro para o imposto de renda, e o IVA do §13b de cada trimestre.