Meus impostos
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De onde vem esse número
Prazos
O Finanzamt cobra multa por atraso. Estas datas são duras.
Quanto separar
Antes de declarar
Enquanto isto estiver aberto, o número acima está incompleto.
Para preencher no Mein ELSTER
Abra Mein ELSTER → Umsatzsteuer-Voranmeldung e digite cada valor na caixinha com o número indicado. Clique para copiar.
Faturas
Rechnungen
Orçamentos
Angebote — a proposta que vira fatura
Comprovantes
Toda nota que você guarda vira desconto no imposto
Conferir comprovante
O que está aqui é sugestão da leitura automática — você decide
O documento
Quem emitiu
Valores
Onde isso entra na declaração
Cobrança
Quem está devendo, e o que fazer a respeito
Banco
Importe o extrato e o sistema casa os pagamentos com as faturas
Declaração anual
Tudo que entrou e saiu no ano, no formato que o Finanzamt pede
Entrou
Saiu
Imposto de renda estimado
Estimativa, não cálculo oficial. Serve para você separar dinheiro, não para declarar.
Mês a mês
O negócio está de pé? Sem esperar o ano fechar.
Bens
Compras caras que o desconto tem que ser espalhado por anos
Novo bem
Clientes
O país e o tipo do cliente decidem o imposto
Minha empresa
Os dados que vão em toda fatura
Nova fatura
Rascunho — ainda não consome numeração
Cliente
Itens
Texto de abertura
Fatura
Como funciona o imposto aqui
O mínimo para não ser pego de surpresa
Os três impostos que te alcançam
IVA Umsatzsteuer
É o imposto que você cobra do cliente e repassa. Ele nunca foi seu: você só o segura entre o pagamento e o dia 10. Na Alemanha são 19%.
Em compensação, o IVA que você paga nas suas compras volta como desconto. Por isso vale guardar cada nota — cada uma é dinheiro de volta.
O que você deve = IVA que cobrou − IVA que pagou. Trimestral, até o dia 10.
Imposto de renda Einkommensteuer
Incide sobre o lucro — o que sobra depois das despesas —, não sobre o faturamento. Declarado uma vez por ano.
Detalhe que pega quem tem emprego: como este negócio é paralelo, o lucro entra no topo do que você já ganha, e é tributado na sua faixa mais alta. Por isso a reserva sugerida é maior do que as calculadoras online costumam dizer.
Imposto sobre o negócio Gewerbesteuer
Municipal. Só começa a doer acima de 24.500 € de lucro por ano, e boa parte do que se paga volta como desconto no imposto de renda. No começo, provavelmente zero — mas a declaração pode ser exigida mesmo assim.
As duas armadilhas do seu caso específico
O dinheiro da Apple não é receita tributável alemã
Quando alguém compra seu app, quem vende ao consumidor é a Apple Irlanda, não você — e é a Apple que recolhe o imposto do consumidor, em cada país. O que você faz é prestar um serviço para a Apple.
Consequência: esse dinheiro entra sem imposto alemão. Lançar como venda normal a 19% seria pagar imposto que você não deve.
Em troca, vêm duas obrigações: ter um número de IVA europeu (USt-IdNr.) e entregar um relatório trimestral separado listando o que a Apple te pagou, até o dia 25.
Confirmado pelo Tribunal de Justiça da UE em outubro de 2025.
Comprar da AWS ou da OpenAI gera imposto seu
As notas da AWS, OpenAI, ElevenLabs e Cloudflare vêm sem imposto, porque essas empresas não estão na Alemanha. Mas a lei alemã transfere a obrigação para quem compra: você declara 19% sobre essas compras.
No regime normal isso não custa nada — você declara 19 e desconta 19 no mesmo formulário, e as linhas se anulam. Você só precisa lançar. Se esquecer, fica devendo.
É diferente no regime simplificado (§19): lá você deve os 19% e não desconta. Vira custo puro sobre todas as suas ferramentas.
Regras de convivência com o fisco alemão
- Fatura contabilizada não se edita nem se apaga. Errou? Emite um cancelamento e faz uma nova. Este sistema impede a alteração no próprio banco de dados — não por rigidez, mas porque a lei (GoBD) exige.
- A numeração não pode ter buracos. É a primeira coisa que um fiscal procura. Por isso o número só é atribuído quando você contabiliza, nunca no rascunho.
- Toda fatura precisa dizer quando o serviço foi prestado, não só quando foi emitida. É o campo mais esquecido da Alemanha, e sem ele o cliente pode perder o direito ao desconto — e devolver sua nota.
- Guarde tudo por 8 a 10 anos. Faturas 8; o resto 10. O arquivo digital vale, desde que o original não seja alterado.
- Separe o imposto assim que o dinheiro entra. Uma segunda conta resolve. O erro clássico do primeiro ano é gastar o IVA achando que é receita.